公司治理

審計委員會

審計委員會工作重點

本公司審計委員會由三名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。本公司審計委員會之運作，以下列事項之監督為主要目的：

1. 公司財務報表之允當表達。
2. 簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
3. 公司內部控制之有效實施。
4. 公司遵循相關法令及規則。
5. 公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會成員專業資格與經驗

請參閱董事簡歷。

審計委員會運作情形

1. 委員任期：自 2024 年 6 月 19 日至 2027 年 6 月 18 日。
2. 2024 年度審計委員會共開會 4 次，全體委員出席率 100%。

獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師之溝通原則

• 本公司設立審計委員會取代監察人，審計委員會由全體獨立董事組成。
• 本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會議中進行每季內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通，本公司目前溝通情形良好。
• 每年至少一次召開獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通會議，討論已完成之內部稽核與會計師外部查核意見，以及根據該年度查核缺失進行溝通。
• 本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於溝通會中，向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效已充分溝通。
• 會計師每年至少參加審計委員會，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
• 本公司簽證會計師每季定期於審計委員會議中進行財務報表查核或核閱結果報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。
• 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道，並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通；且依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。
• 其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開溝通會議。

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通重點摘要